Весна приносит много вещей, от пресловутых душ до чирикающих птиц и более теплую погоду. Это также сигнализирует о том, что налоговый сезон снова на нас.

Каждый год 140 миллион американских налогоплательщиков проводит бесчисленные часы, собирая квитанции и заявления, заполняя различные графики и формы и отправляя свои 1040 и различные другие подтверждающие документы в Службу внутренних доходов. В этом году крайний срок - апрель 18.

Как экономист, я задавался вопросом, приводит ли наше налоговое бремя к уплате налогов больше, чем мы должны. Что я нашел весьма удивительно и должно быть особенно тревожным для тех из вас, кто еще не подали.

Выбор вычетов

Налог на прибыль представляет собой самый большой источник налоговых поступлений от правительства и привлечь около US $ 1.54 триллиона, или 8.3 процентов от ВВП, которые ежегодно переводятся из наших кошельков в федеральное казначейство.

Исследование транзакционных издержек на сохранение показывает, что люди часто оставляют деньги на столе, например, в экономия на пенсию и требование государственных льгот, Я хотел знать, происходит ли то же самое, когда мы подаем наши налоги.

Отдельные налогоплательщики могут выбрать, следует ли перечислять вычеты, например, на благотворительные или ипотечные проценты, или требовать стандартного вычета. Элементация требует определенных усилий, но может обеспечить большую экономию налогов. Отказ от стандартного вычета экономит время, но может привести к увеличению налоговой вкладки.

Я использовал этот выбор, чтобы оценить затраты на подачу налогов. То есть, если затраты на соблюдение не существуют, налогоплательщики, по-видимому, будут перечислять, если польза от этого больше нуля. Если есть затраты, то перечисление выгодно только в том случае, если оно уменьшает налоговый счет больше, чем стоимость детализации.

Что осталось на столе

Когда люди выбирают стандартную дедукцию, мы фактически не знаем, сколько они могли бы спасти, если бы они описали.

Чтобы обойти эту проблему, я изучил данные с двух лет, в которых наблюдалось значительное увеличение стандартного вычета: 1971 и 1988. Чтобы понять, почему, предположите, что стандартная дедукция в прошлом году составляла $ 10,000 и увеличилась в этом году до $ 15,000. Теперь налогоплательщики с суммарными вычетами чуть выше $ 15,000 должны будут решить, нести ли боль детализации или просто пойти со стандартным вычетом.

Сравнивая процент налогоплательщиков чуть выше стандартного вычета до и после значительного увеличения стандартного вычета, я смог восстановить распределение льгот. Короче говоря, это показало мне, что некоторые налогоплательщики выбирают стандартную дедукцию, даже если детализация спасла бы их деньги, в результате чего на столе оставалось бы $ 644.

После того, как результаты были снижены по уровням дохода, я обнаружил, что более богатые люди с большей вероятностью приносят в жертву налоговую экономию от детализации, чтобы избежать времени, необходимого для этого. Дальнейшие расчеты привели меня к оценке того, что пунктирные отчисления воспринимаются в среднем, чтобы занять 19 часы боли и усилий.

В целом, я использую этот анализ для оценки бремени подачи наших налогов. Оказывается, это составляет около $ 200 миллиардов, или около 1.2 процентов ВВП, что в два-три раза больше, чем ранее оцененные.

Это становится все хуже для прокрастинаторов, которые платят за задержку неизбежного. Подождав, пока крайний срок будет выполнять свои налоги, я обнаружил, что люди с большей вероятностью откажутся от этих подробных отчислений. Возможно, это потому, что им не хватает времени. Или это может быть из-за того, что воспринимаемая временная стоимость рыться за все квитанции и документы и делать все вычисления просто не стоит усилий, даже если это возможно.

Почему бы нам не исправить это?

В то время как некоторые страны решили эту проблему, США отстают. Решение резко сократить затраты на соблюдение правил довольно простое и доброкачественное, и именно это сделали страны Дании в Чили.

Оказалось, что Служба внутренних доходов знает большую часть информации, которую мы обязаны вводить в наш возврат - например, заработная плата, проценты по ипотечным кредитам, государственные налоги и т. Д. - и может отправить нам предварительные доходы, которые мы могли бы проверить на точность и знак , Вся тяжесть может занять менее часа.

Почему мы еще не там? Некоторые предлагают что отрасль налоговой подготовки может иметь какое-то отношение к ней, поскольку все, что делает ее значительно проще, может стоить ей потенциально сотни миллионов долларов дохода.

В то время как бесплатная файловая программа IRS сделала ее немного проще, она по-прежнему требует большого количества записей, а процент налогоплательщиков, которые фактически загружаются бесплатно, остается очень низким, меньше 3 процентов с 2014.

Если Конгресс собирается провести реформу налогового кодекса, сокращение расходов на соблюдение должно быть на вершине их списка дел - что-то, о чем следует помнить, поскольку вы мучитесь за налоги в этом году.

Об авторе

Юсеф Бензарти, доцент кафедры экономики, Университет Калифорнии, Лос-Анджелес

Эта статья изначально была опубликована в Беседа, Прочтите оригинал статьи.

Похожие книги:

at Внутренний рынок самовыражения и Amazon