Дон Фьюзнер провел молочный скот на своем участке 370-acre северной Пенсильвании, пока он больше не мог получать прибыль за счет фермерства. Затем, в возрасте 60, он продал все, кроме нескольких Ангуса, и нацелился на удобную пенсию на деньгах от бурения своей земли для природного газа.
Это казалось многообещающим. Две скважины, пробуренные на его аренде, попали в такое же приятное место, что и Марцеллский сланцы, - выбросили десятки миллионов кубических футов природного газа. В декабре прошлого года он получил чек на $ 8,506 за месячную долю газа.
Затем, однажды в апреле, Фейзнер разорвал свой конверт с роялти, чтобы обнаружить, что, хотя его колодцы все еще производят такое же количество газа, наличник наличных денег замедлился. Его глаза каскадировали вниз страницу до его ежемесячного баланса внизу: $ 1,690.
Chesapeake Energy, компания, которая пробурила свои колодцы, удерживала почти 90 процент от доли Feusner дохода, чтобы покрыть неуказанные «сборочные» расходы, и это не объясняло почему.
«Они сказали, что через пару лет вы станете миллионером, но ничего подобного не произошло», - сказал Фейзнер. «Наверное, мы ожидаем, что просто возьмем то, что они хотят нам дать».
Как и любой землевладелец, который подписывает договор аренды, позволяющий буровой компании извлекать ресурсы из своей земли, Фейснер обязан сократить то, что производится, называется роялти.
В 1982, в знаменательной попытке удержать людей от рубок нефтяной промышленности, федеральное правительство приняло закон, устанавливающий, что выплаты роялти для землевладельцев будут не меньше 12.5 процентов от продажи нефти и газа от их аренды.
Из Пенсильвании в Северную Дакоту мощным аргументом в пользу разрешения обширного нового бурения было то, что выплаты роялти будут обогащать местных землевладельцев, поднимая экономику центра и сельской Америки. Бум также должен был заполнить правительственную казну, так как примерно около 30 процентов бурения нации происходит на федеральной земле.
За последнее десятилетие было подписано огромное количество договоров аренды, и сотни тысяч скважин были погружены в новые месторождения энергии по всей стране.
Но манипулирование расходами и другими данными нефтяных компаний удерживает миллиарды долларов в виде роялти из рук частных и государственных землевладельцев, как показало исследование ProPublica.
Анализ договоров аренды, правительственных документов и тысяч страниц судебных документов показывает, что такие недоплаты широко распространены. Тысячи землевладельцев, таких как Фейзнер, получают гораздо меньше, чем ожидали, исходя из продажной стоимости газа или нефти, произведенной на их собственности. В некоторых случаях им практически ничего не платят.
Во многих случаях юристы и аудиторы, специализирующиеся на бухгалтерском учете, говорят, что энергетические компании ProPublica используют сложные методы бухгалтерского учета и бизнеса для снятия прибыли с продажи ресурсов и увеличения расходов, взимаемых с землевладельцев.
Вычет расходов сам по себе спорны и обсуждал, как несправедливо среди землевладельцев, но это допустимо в рамках многих договоров аренды, некоторые из которых были подписаны без землевладельцев полного понимания их последствий.
Но некоторые компании вычитают расходы на транспортировку и обработку природного газа, даже если в договорах аренды содержатся положения, прямо запрещающие такие вычеты. В других случаях, согласно материалам суда и документам, полученным ProPublica, они удерживают деньги без объяснения других, несанкционированных расходов и не сообщая землевладельцам, что деньги удерживаются.
Значительные количества топлива никогда не продаются вообще - компании сами используют его для энергетического оборудования, которое обрабатывает газ, иногда на объектах, расположенных далеко от суши, на которой оно было пробурено. В Оклахоме Чесапик вычитал маркетинговые сборы с платежей землевладельцу - совместному владельцу в колодце - хотя пошлины пошли на его собственную дочернюю компанию - трубопроводную компанию под названием Chesapeake Energy Marketing. Землевладелец утверждал, что сборы были замаскированы в форме более низких отпускных цен. Суд постановил, что компания имеет право взимать плату.
Затраты, такие как эти, как правило, регистрируются только в частных сделках между энергетическими компаниями и почти никогда не описываются землевладельцами.
«Чтобы узнать, как производится расчет, вам, возможно, придется подать иск и получить его через открытие», - сказал Оуэн Андерсон, заведующий кафедрой нефти, газа и природных ресурсов Юджина Кунца Юридического колледжа Университета Оклахомы, и эксперт по спорам о роялти. «Я не знаю ни одного штата, который требует такого уровня раскрытия информации».
Чтобы не допустить роялти, компании иногда создают дочерние компании или товарищества с ограниченной ответственностью, которым они продают нефть и газ по сниженным ценам, только для того, чтобы компенсировать полную стоимость ресурсов, когда их дочерние компании перепродают его. Выплаты роялти обычно основаны на первоначальной транзакции.
В других случаях компании обменивались услугами с книгами, скрывая полную стоимость ресурсов у землевладельцев. Например, в случае с 2003 в Луизиане Керр МакГи, в настоящее время принадлежащий Anadarko Petroleum, продал свою нефть за небольшую часть своей стоимости и выплатил гонорары правительству за дисконтированную сумму - в рамках соглашения о продаже маркетинговых услуг, которые никогда не были учитывается в отчетах о движении денежных средств. Федеральное правительство подало в суд и выиграло.
У правительства есть арсенал инструментов для борьбы с недоплатой роялти. У Министерства внутренних дел есть правила, регулирующие, какие выводы допустимы. В нем также работает аудиторское агентство, которое, хотя и далеко не совершенное, обнаружило более дюжины случаев, когда бурильщики были «преднамеренными» в обмане правительства по выплатам роялти только с 2011. Представитель Департамента внутренних дел Управления доходов от природных ресурсов говорит, что за последние три десятилетия правительство окупило более $ 4 млрд. В виде неоплаченных сборов от таких случаев.
Однако существует мало таких защитных механизмов для частных землевладельцев, которые заключают соглашения без нормативного надзора и должны платить за аудит или оспаривать энергетические компании из своих собственных карманов.
ProPublica предприняла несколько попыток связаться с Chesapeake Energy для этой статьи. Компания отказалась по электронной почте ответить на любые вопросы, касающиеся роялти, а затем не ответила на подробные ответы на вопросы, представленные позже. Ведущая отраслевая торговая группа, Американский институт нефти, также отказалась комментировать утверждения землевладельцев о недоплате, заявив, что отдельным компаниям необходимо будет реагировать на конкретные претензии.
Андерсон признал, что многие землевладельцы заключают договоры, не понимая их последствий, и сказал, что они должны были проявить должную осмотрительность до подписания соглашений с нефтегазовыми компаниями.
«Долг корпорации заключается в том, чтобы делать деньги для акционеров», - сказал Андерсон. «Каждый пенни, который корпорация может сэкономить на роялти, - это копейка прибыли для акционеров, поэтому почему бы им не попытаться спасти каждую пенни, которую они могут выплатить владельцам роялти?»
* * *
Газ течет через устье скважины на имущество Фейснера, совершает пару поворотов и проходит метр, который измеряет его объем. Затем он поступает в более крупные трубы, питаемые несколькими трубопроводами, в процессе, который промышленность называет «сбором». Вместе смешанные газы могут быть сжаты или обработаны для улучшения качества газа для окончательной продажи, прежде чем подавать в более крупную сеть трубопроводов, которая простирается на сотни миль до конечной точки, где газ продается и в конечном итоге распространяется среди потребителей.
Каждый участок трубопровода принадлежит и управляется другой компанией. Эти компании покупают газ у Чесапикского, но не имеют ответственности перед Фейснером. Они работают при минимальном контроле над регулированием и заключают договоры купли-продажи с оператором скважины, в данном случае с Чесапикским, с частными лицами. До тех пор, пока Чизапик не продаст свою трубопроводную компанию прошлой зимой, трубопроводы принадлежали собственным дочерним компаниям.
Как и во многих спорах о роялти, непонятно, какой именно точкой продажи является та, на которой должны основываться выплаты Фейснера, - последняя продажа на открытом рынке или более ранние изменения в содержании под стражей. В равной степени неясно, возникают ли расходы, взимаемые с Фейзнера до или после этой точки продажи, или какие процессы, в точности, подпадают под термин «сбор». Определения этого термина различаются, в зависимости от того, кого спросили. В электронном письме представитель Чизапик отказался сказать, как компания определяет сбор.
Усугубляя ситуацию, права на газ часто разлагаются на акции, иногда на целых полдюжины компаний и часто торгуются. Фейзнер первоначально подписал договор аренды с небольшой буровой компанией, которая продала права на аренду Чесапикскому. Чесапик продал часть своих прав на аренду норвежской компании Statoil, которой теперь принадлежит около трети процентов в газе, произведенном из имущества Фейснера.
Чесапик и Статойл выплачивают ему роялти и учитывают расходы отдельно. Statoil не вычитает никаких расходов при расчете платежей роялти Фейзнера, возможно, потому, что у него есть другая интерпретация того, что разрешено.
«Политика Statoil заключается в том, чтобы внимательно следить за каждой отдельной арендой и принимать постпроизводственные отчисления только там, где это разрешено арендой и законом», - написал представитель компании в электронном письме. «Мы берем нашу продукцию в натуральной форме от Чесапикского залива, и у нас нет никакого вклада в то, как они интерпретируют арендную плату».
Как только газ производится, множество непрозрачных транзакций влияют на то, как учитываются продажи, а выручка выделяется всем, кто имеет право на кусочек. Цепочка хранения и разделения акций настолько сложна, что даже лучшие судебные бухгалтеры страны изо всех сил пытаются понять книги энергетических компаний.
Аренда Feusner не дает ему права пересматривать контракты Чесапик с его партнерами или проверять показатели продаж, которые компания сообщает ему. Пенсильвания - хотя недавно она приняла закон, требующий, чтобы общая сумма вычетов была указана в отчетах о роялти - не имеет законов, диктующих, в какой момент должна быть установлена цена продажи и какие расходы являются законными.
Озабоченность по поводу роялти стала привлекать внимание законодателей штатов, которые провели слушание по этому вопросу в июне. Некоторые признали необходимость уточнения минимальных гарантий роялти в государстве, но до сих пор этого не произошло.
«Если у вас есть система, которая не прозрачна от устья скважины до кончика горелки, и вы прячете за конфиденциальностью, то вам есть что скрывать», - сказал Джерри Симмонс, исполнительный директор Национальной ассоциации владельцев роялти (NARO), ведущей организации, представляющей частные землевладельцы в США, сказал ProPublica в интервью 2009. Недавно Симмонс сказал, что его взгляды не изменились, но отказались от интервью. «Идея о том, что регулирующие органы не знают объем газа, производимого в этой стране, абсурден».
Поскольку многие споры сводятся к толкованию контрактного языка, компании часто обращаются к судам за разъяснениями. В настоящее время в Пенсильвании не так много утверждений о роялти, но в 2010, знаменательном решении Kilmer v. Elexco Land Services, указано, что минимальная гарантия роялти штата применяется к доходам до того, как расходы были рассчитаны, и что, если это разрешено арендой , энергетические компании могли бесплатно отчислять отчисления на эти роялти.
С тех пор Пенсильвания землевладельцы говорят, Чесапик делает большие вычеты из их чеков. (Компания не ответила на вопросы об этом.) В апреле эффективный гонорар Фейснера на газ, проданный Чесапикским, был меньше 1 процентов.
Пол Сидорек является бухгалтером, представляющим некоторых землевладельцев из Пенсильвании 60, которые получают роялти от бурения. Он также сам помещик - в 2009 он арендовал 145 акров, и этот договор был в конечном итоге продан Чесапикскому. Хорошо понимая проблемы, с которыми сталкиваются другие, Сидорек договорился о роялти роялти 20 и убедился, что его аренда прямо говорит, что из продажи газа, произведенного на его имущество, не может быть вычтена сумма расходов.
Однако теперь, говорит Сидорек, Чесапик вычитает столько же, сколько 30 процентов от своих гонораров, приписывая его затратам на «сбор» и «третью сторону», сумму, которая составляет около $ 40,000 в год.
«Теперь, когда гонорары текут, некоторые люди просто считают это благословением и говорят, что нам все равно, что делает Чесапик, это деньги, которые у нас не было бы раньше», - сказал Сидорек. Но он подал иск. «Я полагаю, я мог бы дать моему внуку первоклассное образование за то, что Чесапик вычитает, что они не имеют права, поэтому я его принимаю».
Землевладельцы, юристы, законодатели и даже некоторые энергетические группы говорят, что Чесапик выделяется своим запутанным учением и тенденцией вычитать наибольшие издержки от проверки роялти собственников в Пенсильвании.
«У них была культура ведения жестокого бизнеса, - сказал Джеки Рут, президент главы Пенсильвании Национальной ассоциации владельцев роялти.
Чесапик не ответил на вопросы о том, отличается ли его подход от подхода других компаний.
Корень и другие сообщают о хороших рабочих взаимоотношениях с другими компаниями, производящими скважины в Пенсильвании, и говорят, что отчисления - если они вообще происходят - скромны. Statoil, которая заинтересована в ряде скважин Чесапикского залива, не вычитает никаких расходов на свою долю во многих из тех же договоров аренды. В письме от представителя компании говорится: «Мы всегда стремимся к справедливым отношениям с нашими арендаторами».
Несколько землевладельцев заявили, что отчисления в компании, использующие одну и ту же сеть сбора газа, варьируются не только в зависимости от цены продажи.
Например, в отчетах Сидорека о роялти говорится, что Chesapeake и Statoil раскрывают существенно разные цены продажи того же газа, перемещаемого через ту же систему.
«Если Statoil может последовательно продавать газ на $ .25 дороже, а Чесапик утверждает, что это главный производитель в стране, то почему, черт возьми, они не могут получить ту же цену, которую Statoil делает за тот же газ в тот же день?» Задумался Сидорек.
Он думает, что Чесапик дает скидку на трубопроводную компанию, которой он владел. Чесапик не ответил на вопросы о расхождении цен.
Чесапик может быть в центре внимания землевладельца в Пенсильвании, но по всей стране тысячи землевладельцев подали подобные жалобы многим производителям нефти и газа.
В десятках классных действий, рассмотренных ProPublica, землевладельцы утверждали, что они не могут понять издержки, вычитаемые из их платежей, или что компании скрывают обвинения
Компании, торгуемые на бирже, также раскрыли расчеты и судебные решения, связанные с арбитражными спорами, которые в совокупности составляют миллиарды долларов.
В 2003 жюри обнаружило, что Exxon обманул штат Алабама из платежей роялти и приказал компании выплатить почти $ 103 миллионов в виде отсроченных роялти и процентов, плюс $ 11.8 млрд. В виде штрафных убытков. (Денежные убытки были уменьшены до $ 3.5 млрд на апелляцию, а затем ликвидированы высшим судом штата в 2007.)
В 2007 жюри приказало дочернему предприятию Chesapeake выплатить $ 404 миллион, включая $ 270 миллион в виде штрафных убытков, за обман класса арендаторов в Западной Вирджинии. В 2010 Shell получила решение в размере $ 66 миллионов, в том числе $ 52 миллионов в штрафных штрафах, после того как жюри решило, что компания скрыла плодовитый колодец, а затем намеренно заблуждала землевладельцев, когда они искали роялти. Решение было поддержано в апелляции.
Поскольку язык отдельных договоров аренды широко варьируется, а некоторые датируются почти 100 годами, многие разногласия относительно выводов сводятся к различным интерпретациям языка в контракте.
Однако в Пенсильвании суды установили несколько прецедентов в отношении того, как следует читать лизинг, и существенные препятствия мешают землевладельцам, заинтересованным в приведении дел.
Адвокаты Пенсильвании говорят, что многие из договоров аренды их клиентов не позволяют землевладельцам проверять газовые компании для проверки их бухгалтерского учета. Даже землевладельцам, которым разрешено проводить такие проверки, для этого может потребоваться выложить десятки тысяч долларов.
По мнению адвокатов, во время аудита возникают разногласия, многие арендаторы Пенсильвании требуют, чтобы землевладельцы подчинялись арбитражу - еще один исчерпывающий процесс, который может стоить десятки тысяч долларов. Арбитражные оговорки также могут усложнить для землевладельцев возможность присоединиться к коллективным действиям, в которых люди могут объединить свои ресурсы и получить достаточное количество рычагов, чтобы заняться этой отраслью.
«Они в основном смеют вас подавать в суд на них», - сказал Аарон Хован, адвокат из Танханнока, штат Пенсильвания, представляющий землевладельцев, у которых есть проблемы с роялти. «И вам нужно иметь действительно хороший случай, чтобы пройти через все это, и тогда вы можете определенно проиграть».
Все эти препятствия должны быть устранены в течение четырехлетнего срока давности Пенсильвании. Землевладельцы, которые слишком поздно понимают, что их недоплатили в течение многих лет, или которые наследуют аренду у больного родителя, который никогда не удосужился проверить их заявления, просто не повезло.
Даже если бы газовая компания была признана виновной в недоплате роялти в Пенсильвании, было бы немного опасаться. Это должно было бы только сумма, которую она должна была заплатить в первую очередь; в отличие от штата Оклахома и других штатов, закон Пенсильвании не допускает каких-либо дополнительных процентов по неоплаченным роялти и устанавливает очень высокий бар для получения штрафных санкций.
«Они просто ждут, кто бросает им вызов, они сохраняют то, что они держат, они отказываются от своих потерь», - сказал Рут, глава главы НАРО. «Это может быть частью их бизнес-решения, чтобы сделать это таким образом».
Эта статья Первоначально появилась на ProPublica
