Налоговый день снова здесь, и десятки миллионов американцев будут спешить подать свои подоходные налоги к предельному сроку в апреле этого года 18 (а не в апреле 15 по целому ряду причин).

Хотя большинство из нас, вероятно, идентифицируют федеральный подоходный налог с доходами, которые в конечном счете заполняют казну правительства и позволяют ей тратить наши с трудом заработанные деньги, она фактически составляет менее половины всех доходов. Что составляет остальное, и как эти цифры изменились за последние десятилетия, на самом деле довольно неожиданно.

Ассоциация официальная статистика показывают, что в 1940 и 1950s корпорация взяла на себя основную долю поддержки федерального правительства. Сегодня налоги на работников все больше финансируют военные программы, программы обеспечения прав, здравоохранение и другие расходы.

Так как вы готовите свои налоги - в то же время, когда Конгресс и администрация Трампа готовятся к реформировать налоговый кодекс - вот краткое описание того, как вы надели линия 63 вашего 1040 становится частью доходов правительства США.

Подоходный налог: Устойчивый, когда она идет

После Второй мировой войны доходы федерального правительства поступили из четырех основных источников.

Первое место - это индивидуальные подоходные налоги. США постоянно подоходный налог поскольку 1913, когда 16th поправка была ратифицирована двумя третями государств. До этого индивидуальный подоходный налог считался неконституционным, и большинство государственных доходов приходилось на стоимость таможенных платежей.

Подоходный налог принимает не только часть заработной платы, но и деньги, полученные от процентов, дивидендов, прироста капитала и других источников. В 1945 налог на доходы физических лиц немного превысил 40 процентов от всех доходов федерального правительства. В 2015, последние доступные цифры, личный подоходный налог предоставил 47 процент дохода. Это относительно небольшое повышение по сравнению с драматическими изменениями в трех других категориях.

Самые богатые американцы платят большую часть этого налога, причем люди с скорректированными доходами US $ 250,000 или более (2.7 процентов игроков в 2014) покрытие 51.6 процентов вкладки, Те, у кого доходы меньше $ 50,000 (62.3 процентов от игроков), заплатили 5.7 процентов от федеральных подоходных налогов в этом году.

Компании, несущие меньшую нагрузку

Вторая категория - это налоги на доходы организаций, которые могут быть сильно изменены в ближайшие месяцы, если у некоторых республиканцев будет свой путь.

Эти налоги берут часть прибыль предприятий, Многие корпоративные лидеры горько жалуются на налоги они платят, указывая на то, что установленная законом ставка является третий по величине в мире на 39 процентов.

Тем не менее, многие корпорации стали вполне умение избегать налогов, что означает, что эффективная ставка, которую они фактически платят, значительно меньше или средняя 19 процентов в 2012. В результате общее финансирование предприятий федеральным правительством резко сократилось с 1945. Тогда корпорации получили более трети всех федеральных доходов. В 2015 эта цифра немного превысила 10 процентов, что в три раза сократилось.

Я оставлю это читателю, чтобы определить, что делать с этим фактом, поскольку Конгресс считает, что в ближайшие годы количество налогов будет облагаться налогом.

Налогоплательщики

Третья категория - налоги на социальное страхование. Это налоги, которые платят за Социальное обеспечение и Medicare.

Это то, что некоторые люди видят на платных сайтах как FICA, что означает Федеральный закон о страховых взносах налоги. Их также называют налогами на заработную плату, поскольку они затрагивают только людей, которые работают, или на зарплате. Кроме того, поскольку социальное обеспечение налог распространяется только на первый $ 127,200 в доходах, средний и низкий доход американцы платят большую часть этого.

Поэтому даже среди людей, которые зарабатывают так мало дохода, что они не должны облагаться федеральными подоходными налогами, большинству по-прежнему приходилось платить налоги на заработную плату, а также другие сборы. Фактически, подавляющее большинство американских семей платить больше в FICA чем в федеральном подоходном налоге. Например, семь семейств 17 в пятом квинтиле доходов оцениваются в сумме $ 80 миллиардов налогов на фонд заработной платы в текущем финансовом году, но только федеральные подоходные налоги в размере 21 миллиардов.

В 1945 правительство получило меньше 10 процентов своей выручки от этих источников. Сумма и базовые ставки налога со временем резко возросли. Сегодня треть доходов правительства США поступает от FICA, что в четыре раза выше. Во время Великой рецессии налоги на социальное страхование достигли пика 42 процентов всех федеральных доходов.

В общем, эти налоги целевых оплачивать права. И часть роста произошла из-за добавление Medicare в середине 1960, Другая причина в том, что люди в США жить дольше сегодня чем в 1940. Это означает, что система социального обеспечения должна поддерживать пенсионеров в течение более длительных периодов времени.

Утолщение акцизов

Наконец, мы приходим к акцизам и другим налогам.

Акцизные доходы - это деньги от налогообложения таких вещей, как бензин, алкоголь, табак и телефонные звонки. Другие налоги - это доходы от таких источников, как стоимость таможенных платежей и налоги на наследство.

В середине 1940s правительство получило 16 процентов от всех доходов от этой последней группы. С тех пор этот показатель упал и сейчас ниже 10 процентов. Общий доход от этой последней категории неуклонно растет с течением времени. Его доля, однако, упала в первую очередь потому, что доходы из других источников росли намного быстрее.

Почему это важно

Важное значение имеет понимание этих изменений в источнике государственных доходов. И это удивительно, так как большинство людей сосредотачивают свои усилия на тяге налогов на прибыль каждый год.

Между тем налоги на социальное обеспечение и медицинское страхование похоронены в заглушках зарплаты и редко говорят о них. Это заставляет многих людей игнорировать эти скрытые отчисления к их оплате.

Налоги препятствуют деятельности либо повышая стоимость его выполнения, либо снижая вознаграждения.

Со временем налоговая политика правительства США меняет бремя того, кто платит за управление страной от корпораций до рабочих, Это выгодно предприятиям и людям, которые владеют акциями компаний, поскольку получают большую долю прибыли. Однако это препятствует работе. Возрастающее значение налогов на заработную плату снижает стимул для работы людей больше часов с тех пор, как вознаграждений меньше, И это даже вызывает многие люди рано уходят на покой.

Этот сдвиг вызывает тревогу и противоречит общему мнению Вашингтона, что тяжелая работа имеет значение. Процитировать введение президента Барака Обамы в его бюджет 2013:

«Америка была основана на идее, что любой, кто готов много работать и играет по правилам, может сделать это, если они попытаются - независимо от того, откуда они начали».

Жаль, что эта риторика не соответствует действиям федерального правительства со временем. Вместо этого устойчивый переход к налогам на заработную плату означает, что политики все чаще наказывая за основу на котором были построены США.

Об авторе

Джей Л. Загорский, Экономист и научный сотрудник, Университет штата Огайо

Эта статья изначально была опубликована в Беседа, Прочтите оригинал статьи.

Книги по этой теме

at Внутренний рынок самовыражения и Amazon