Ассоциация Панама Документы является сокровищницей информации о деятельности и клиентуре крупной, но не нетипичной юридической фирмы, работающей в офшорном финансовом центре. В этом случае это фирма под названием Mossack Fonseca, базирующаяся в Панаме. Это следует за рядом впечатляющих утечек Международного консорциума журналистов-расследователей, включая Файлы HSBC и Люксембургские утечки, Вот шесть вещей, которые выделяются из последних откровений.

1. Те же самые старые методы

Хотя еще рано, и для файлов 11.5m, которые были пропущены из панамской юридической фирмы Mossack Fonseca, потребуется проанализировать, я не сталкивался с какой-либо информацией о каких-либо новых или незнакомых методах уклонения от уплаты налогов. Все, что было выявлено до сих пор: использование оффшорных компаний, номинальных директоров, бухгалтерских фирм, юридических фирм и тому подобное удручающе знакомый.

2. Часть современного бизнеса

Я наименее удивлен, узнав о профиле типичного клиента Mossack Fonseca. Они есть члены элиты земного шага: политики, юристы высших эшелонов и бухгалтеры из огромного числа стран, некоторые бизнесмены и многие другие в бизнесе финансов.

В книге, написанной Ричардом Мерфи, Кристианом Чаванье и мной о налоговых гаванях, мы используем подзаголовок: Как действительно работает глобализация, Мы утверждаем, что налоговые гавани в настоящее время являются центральным компонентом ведения международного бизнеса. Утечка Панамских бумаг является еще одним доказательством того, что налоговые гавани являются неотъемлемым компонентом современного бизнеса.

3. Много это законно

Юридическая фирма Mossack Fonseca, вероятно, не хуже или лучше вашей типичной юридической фирмы, специализирующейся на оффшорной деятельности. Если мы узнаем что-либо из различных утечек о том, что происходит в оффшорной экономике, то это то, что бухгалтерские и юридические фирмы являются ключевыми игроками в их функционировании.

Будет ли эта юридическая фирма облагаться санкциями или привлекаться к суду? Очень, очень маловероятно. В ответ на утечку, Моссак Фонсека подчеркнул законность своей деятельности:

Наша фирма, как и многие фирмы, предоставляет всемирно зарегистрированные агентские услуги для наших профессиональных клиентов (например, юристов, банков и трестов), которые являются посредниками ...

Наконец, хорошо известно, что многие страны (например, Великобритания, США) имеют доверительные законы, которые позволяют лицу или предприятию представлять третью сторону в фидуциарном качестве, что является юридическим правом 100 и служит важной цели в глобальной торговле.

Правительство Панамы обязано взять компанию в суд, чтобы установить, нарушила ли она законы о соблюдении, должной осмотрительности и стандартах отмывания денег. Только тогда мы узнаем, являются ли все их действия законными, несмотря на то, что показывают Панамские документы.

Однако беспокоит то, что когда дело доходит до борьбы с уклонением от уплаты налогов (и уклонения), весьма вероятно, что правительства всего мира снова обратятся к этим крупным бухгалтерским фирмам и высшим юридическим фирмам. Проблема здесь в том, что эти советники имеют право продавать свои знания в области налогового планирования богатым клиентам - в конце концов, они знают закон лучше всего, поскольку они более или менее написали его.

4. Следите за тем, чтобы осведомитель

Человек, который, вероятно, больше всего пострадает от утечки, является ее создателем: информатором. Их жизнь - если они будут определены - будет адом. В этом позаботятся члены нашей элиты. Они так же могут пострадать от приспешника Путина, как и от судов ведущей и якобы справедливой нации, такой как Швеция или Великобритания, где им могут быть предъявлены обвинения в краже данных.

Информатором, который разоблачил правонарушения в швейцарском банке HSBC Эрве Фальчиани, был приговорен к пяти годам в тюрьме швейцарским судом за промышленный шпионаж, кражу данных и нарушение коммерческой и банковской тайны. Он сумел избежать тюремного заключения, прожив в изгнании во Франции, но он показывает, что у осведомителей не обязательно есть закон на их стороне. Эдвард Сноуден, который выпустил файлы Wikileaks, остается в России, скрываясь от прокуроров США.

5. Есть долгий путь

ОЭСР может утверждать что в мире больше нет бесполезных налоговых гаваней; Премьер-министр Великобритании Дэвид Кэмерон может сообщили что Британия играет ведущую роль в борьбе с налоговыми злоупотреблениями. Реальность такова, что существует множество налоговых гаваней, облегчающих эти секретные сделки, и Британия связана с их множеством. Более чем компании 100,000 в области утечки базируются на Британских Виргинских островах, британской заморской территории.

Панамские документы, в которых раскрывается деятельность только одной юридической фирмы, действующей в основном в одном из менее гламурных налоговых убежищ, Панама, - еще одно напоминание о том, что мы сталкиваемся с очень длительной борьбой с налоговыми злоупотреблениями в оффшорной экономике, и любой, кто заявляет, что победил этот мир либо преднамеренно вводит нас в заблуждение, либо блаженно невежественен.

6. Необходим общественный резонанс

Чтобы положительно отметить, Панамские документы, добавленные к предыдущим утечкам, будут иметь кумулятивный эффект на публику, который нелегко предсказать. Это может вызвать полное и полное отвращение к учреждению и дальнейший рост как правых популистских политиков, таких как Дональд Трамп в США, так и левый социал-демократический ответ, подобный тому, который поддерживал Берни Сандерс в США или Джереми Корбин в Великобритании. Преступники могут сойти с ума, как это было до сих пор с другими утечками, но воздействие на общество может быть далеко идущим.